연금은 언제, 얼마씩 받아야 세금을 줄일 수 있을까?
연금은 많이 모으는 것도 중요하지만, 실제로 받을 때 어떻게 나누어 수령하느냐에 따라 세금 차이가 꽤 커질 수 있습니다.
저도 처음에는 연금계좌에 돈만 잘 모아두면 된다고 생각했습니다. 하지만 연금 수령 시기와 연간 수령액에 따라 적용되는 세율이 달라진다는 사실을 알고 나서 수령 전략도 따로 필요하다는 걸 느꼈습니다.
특히 개인연금과 퇴직연금은 한꺼번에 받기보다 늦게, 그리고 길게 나누어 받을수록 세금 부담을 낮출 수 있는 경우가 많았습니다.
오늘은 연금 수령 시 꼭 알아두면 좋은 절세 기준을 쉽게 정리해보겠습니다.
연금을 늦게 받을수록 세율이 낮아질 수 있다
연금저축이나 IRP처럼 세액공제를 받은 연금계좌에서 연금을 수령하면 나이에 따라 연금소득세율이 달라질 수 있습니다.
일반적으로 확정기간형 연금은 다음과 같은 세율 구조가 적용됩니다.
| 연금 수령 나이 | 연금소득세율 |
|---|---|
| 55세 이상 70세 미만 | 5.5% |
| 70세 이상 80세 미만 | 4.4% |
| 80세 이상 | 3.3% |
같은 금액을 받더라도 연금 개시 시기를 늦추면 세율이 낮아질 수 있다는 의미입니다.
다만 생활비가 부족한데 세금만 줄이려고 무리하게 수령을 늦추는 것은 현실적이지 않을 수 있습니다. 현재 소득과 건강 상태, 다른 노후 자금까지 함께 고려해야 합니다.
사적연금 연 1,500만 원 기준이 중요한 이유
연금 절세에서 가장 많이 언급되는 기준이 연간 1,500만 원입니다.
세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 재원으로 한 사적연금 수령액이 연간 1,500만 원 이하라면 일반적으로 3.3~5.5%의 비교적 낮은 연금소득세율로 분리과세될 수 있습니다.
반대로 이 금액을 초과하면 해당 연금소득에 대해 종합과세 또는 16.5% 분리과세를 선택해야 하는 상황이 생길 수 있습니다.
중요한 점은 1,500만 원을 조금 초과했다고 해서 초과분만 별도로 계산되는 것이 아니라, 해당 과세 대상 연금소득 전체가 판단 대상이 될 수 있다는 점입니다.
모든 연금 수령액이 1,500만 원 기준에 포함되는 것은 아니다
처음에는 내가 받는 연금 총액이 1,500만 원을 넘으면 무조건 세금이 크게 늘어나는 줄 알았습니다. 하지만 실제로는 연금의 재원이 무엇인지 구분해야 했습니다.
| 연금 재원 | 1,500만 원 기준 포함 여부 |
|---|
| 세액공제를 받은 납입금 | 포함 |
| 연금계좌 운용수익 | 포함 |
| 세액공제를 받지 않은 납입금 | 제외, 일반적으로 비과세 |
| 퇴직급여를 이체해 받는 연금 | 제외, 퇴직소득세 체계로 별도 과세 |
예를 들어 연간 총 2,500만 원을 연금으로 받아도 그중 과세 대상 사적연금이 1,200만 원이고, 나머지가 세액공제를 받지 않은 원금이나 퇴직급여 재원이라면 1,500만 원 기준을 넘지 않을 수 있습니다.
그래서 연금 수령액은 단순 총액만 볼 것이 아니라 재원별로 나누어 확인하는 것이 중요했습니다.
퇴직연금은 오래 나누어 받을수록 유리할 수 있다
퇴직급여를 일시금으로 받지 않고 연금계좌로 옮긴 뒤 연금 형태로 수령하면 퇴직소득세 부담을 줄일 수 있습니다.
일반적으로 연금 수령 기간이 길어질수록 퇴직소득세 감면 폭도 커지는 구조입니다.
| 연금 수령 기간 | 퇴직소득세 부담 |
|---|---|
| 10년 차까지 | 일시금 세액의 70% 수준 |
| 11년 차부터 | 일시금 세액의 60% 수준 |
| 21년 차부터 | 일시금 세액의 50% 수준 |
퇴직연금을 단기간에 많이 받기보다 장기간 나누어 받는 것이 세금 측면에서 유리할 수 있는 이유입니다.
수령 기간을 늘리면 연간 세금이 달라진다
예를 들어 연금 재원이 3억 원이라고 가정해보겠습니다.
10년 동안 나누어 받으면 단순 계산상 연간 3,000만 원이 됩니다. 반면 20년 동안 나누어 받으면 연간 1,500만 원 수준으로 낮아집니다.
과세 대상 연금 재원이 모두 같다는 가정이라면 20년 분할 수령이 연 1,500만 원 기준을 관리하는 데 더 유리할 수 있습니다.
다만 실제 연금계좌는 남아 있는 자산이 계속 운용되기 때문에 수익이 추가로 발생할 수 있습니다.
그래서 한도에 딱 맞추기보다 어느 정도 여유를 두고 연간 수령액을 설정하는 방법도 고려할 만합니다.
부부가 각자 연금 계좌를 준비하면 좋은 이유
부부가 한 사람 명의로만 연금을 모으는 것보다 각자 연금 계좌를 보유하면 수령 시 분산 효과를 기대할 수 있습니다.
예를 들어 부부가 각각 과세 대상 사적 연금을 연 1,500만 원 이하로 수령하면 가구 전체로는 연 3,000만 원까지 저율 분리과세 범위에서 관리할 가능성이 생깁니다.
적립 단계에서도 부부가 각각 연금 저축과 IRP를 활용하면 각자의 소득 조건에 따라 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금은 수령 단계뿐 아니라 적립 단계부터 명의를 나누어 준비하는 것이 중요하다는 걸 알게 됐습니다.
종합 과세와 16.5% 분리 과세 중 무엇이 유리할까?
과세 대상 사적 연금 수령액이 연간 1,500만 원을 초과하면 개인의 소득 구조에 따라 종합 과세와 16.5% 분리 과세 중 유리한 방식을 검토하게 됩니다.
근로소득, 사업소득, 임대소득 등이 많아 종합소득세율이 높은 사람은 16.5% 분리 과세가 유리할 수 있습니다.
반대로 다른 소득이 거의 없고 공제 적용 후 세율이 낮다면 종합 과세가 더 나을 수도 있습니다.
이 부분은 개인별 차이가 크기 때문에 단순히 한쪽이 무조건 유리하다고 보기는 어렵습니다.
연금 수령 전에 확인하면 좋은 항목
연금을 받기 전에는 다음 내용을 함께 확인하는 것이 좋습니다.
첫째, 내 연금계좌에서 세액공제를 받은 원금과 받지 않은 원금이 각각 얼마인지 확인해야 합니다.
둘째, 퇴직급여를 이체한 금액과 개인 납입금, 운용수익을 구분해야 합니다.
셋째, 국민연금과 다른 근로·사업소득이 있는지도 함께 계산해야 합니다.
마지막으로 건강보험료와 피부양자 자격에 미치는 영향도 확인할 필요가 있습니다.
마무리
연금 절세의 핵심은 무조건 늦게 받는 것이 아니라, 내 생활비 상황에 맞춰 과세 대상 연금액을 적절히 나누어 받는 데 있었습니다.
연금 개시 시기를 늦추면 낮은 세율이 적용될 수 있고, 수령 기간을 늘리면 연간 1,500만 원 기준을 관리하기 쉬워집니다.
퇴직연금 역시 장기간 수령할수록 세금 부담을 낮출 가능성이 있습니다.
다만 세법과 연금 과세 기준은 변경될 수 있으므로 실제 수령을 앞두고 있다면 금융회사와 국세청, 세무 전문가를 통해 본인의 연금 재원과 다른 소득을 함께 확인한 뒤 결정하는 것이 안전합니다.
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