14편: 은퇴 후 소액 소득 활동과 국민연금 감액 제도, 일하면서 연금 받기
"평생 일만 하다가 갑자기 쉬려니 몸도 근질거리고, 마침 소일거리 자리가 생겨서 한 달에 한 250만 원 정도 벌면서 국민연금을 같이 받으려고 합니다. 그런데 주변에서 일하면 연금이 깎인다고 말리네요. 정말인가요?"
50대 후반이나 60대 초반에 주된 직장에서 퇴직한 뒤, 완전히 쉬기보다는 건강 유지나 사회 활동 차원에서 재취업을 하거나 소액의 사업을 시작하는 은퇴자들이 참 많다. 매달 나오는 국민연금에 소소한 근로 소득까지 더해지면 노후 재정이 한층 여유로워질 것이라는 기대감 때문이다.
하지만 이 시점에 많은 은퇴예정자의 발목을 잡는 소문이 바로 '국민연금 감액 제도'다. 열심히 일해서 소득을 올렸더니 국가가 주기로 한 연금을 깎아버린다는 이야기를 들으면 누구나 억울하고 일할 의욕이 꺾이기 마련이다. 나 역시 처음 이 제도의 기준을 접했을 때는 일하는 고령층에게 패널티를 주는 것 같아 의아했다. 하지만 세부 감액 기준령을 냉정하게 뜯어보면, 무작정 일하는 것을 두려워할 필요가 전혀 없다. 정확한 '소득 선'을 알고 그 안에서 영리하게 움직이면 내 연금을 단 1원도 깎이지 않으면서 소득 활동을 병행할 수 있다.
내 국민연금을 깎아내리는 '기준 소득 선'의 정체
국민연금법에는 연금 수급자가 일정 기준 이상의 소득을 올리면 최대 5년 동안 연금액의 일부를 감액하도록 규정하고 있다. 연금 제도의 취지가 소득이 없는 노후를 보장하는 것인 만큼, 여전히 충분한 소득이 있는 사람에게는 연금을 조금 줄여 재정을 아끼겠다는 논리다.
여기서 가장 중요한 핵심은 '기준이 되는 소득의 크기'다. 이 기준선을 세법용어로 'A값'이라고 부르는데, 최근 3년간 국민연금 전체 가입자의 평균 소득월액을 뜻한다. 이 기준선은 매년 물가와 임금 상승에 따라 조금씩 변동되는데, 보통 월 300만 원 안팎에서 결정된다.
많은 이들이 오해하는 지점이 바로 이 부분이다. "내가 한 달에 300만 원을 벌면 연금이 깎이는구나"라고 생각하지만, 국민연금공단이 계산하는 소득은 우리가 통장에 받는 '실수령액'이나 '세전 총급여'가 아니다. 온갖 비용을 다 제외한 '소득금액'을 기준으로 삼는다.
근로소득자: 총급여에서 법으로 정한 '근로소득공제'를 대폭 차감한 금액이 기준이다.
사업소득자(자영업·프리랜서): 총매출에서 임대료, 인건비 등 '필요경비'를 모두 제외한 순이익이 기준이다.
따라서 일반적인 직장인 기준으로 보면, 세전 월급이 약 300만 원 후반대에서 400만 원 초반대 수준까지는 도달해야 비로소 '근로소득공제'를 거친 후의 금액이 A값을 초과하기 시작한다. 즉, 편의점 아르바이트나 정부의 시니어 일자리, 소액 프리랜서 활동으로 버는 월 100만~200만 원대의 소득으로는 내 국민연금에 먼지 하나 묻지 않는다는 뜻이다.
만약 기준선을 넘으면 연금이 얼마나 깎일까?
만약 재취업한 회사의 연봉이 높아서, 혹은 운영하는 매장의 순이익이 좋아서 기준 소득 선(A값)을 초과하게 되었다면 연금은 어떤 방식으로 감액될까? 다행히 초과하자마자 연금 전체를 안 주는 과격한 방식은 아니다. 초과한 금액의 크기에 따라 단계별로 쪼개어 깎아 나간다.
초과금액이 100만 원 미만인 구간: 초과한 금액의 5%를 감액한다.
초과금액이 100만 원 이상 200만 원 미만인 구간: 5만 원 + 100만 원 초과 분의 10%를 감액한다.
이런 식으로 소득이 높아질수록 감액 비율이 올라가지만, 아무리 소득이 천문학적으로 높아지더라도 본인이 원래 받을 연금 액수의 최대 50%까지만 감액된다. 연금의 절반은 무조건 보장된다는 뜻이다. 또한, 이 감액 규정은 평생 지속되는 것이 아니라 연금을 받기 시작한 날로부터 딱 5년 동안만 적용되며, 그 5년이 지나면 소득이 아무리 많아도 원래의 연금 전액을 정상 지급한다.
일하면서 내 연금을 온전히 지키는 3가지 실전 가이드
은퇴 후 건강한 근로 활동을 이어가면서도 연금 손실을 완벽하게 방어하고 싶다면 다음 3가지 전략적 선택지를 검토해야 한다.
내 소득의 '세제상 성격' 확인하기 : 국민연금을 감액하는 소득 종류는 오직 '근로소득'과 '사업소득' 두 가지뿐이다. 내가 상가를 가지고 있어서 나오는 임대소득(단, 사업자등록을 하지 않은 경우 등 세법상 분류 체크), 주식 투자를 통해 얻은 배당소득, 기존에 모아둔 이자소득 등은 아무리 수억 원에 달해도 국민연금 감액에 눈곱만큼의 영향도 주지 않는다. 따라서 은퇴 후 소득 구조를 짤 때 자산소득 비중을 높이는 것이 유리하다.
국민연금 '연기제도' 카드로 역공하기 : 만약 50대 후반에 재취업한 자리가 너무 탄탄해서 60대 초반까지 월 400만 원 이상의 고소득이 확실하게 보장된다면, 굳이 연금을 깎여가며 받을 이유가 없다. 앞선 2편에서 다루었던 '연기연금' 제도를 신청하여 수령 시기를 뒤로 미루는 것이다. 연금을 미루면 감액을 피할 수 있을 뿐만 아니라, 1년 미룰 때마다 연금액을 7.2%씩 얹어주므로 나중에 소득 활동이 끝났을 때 훨씬 더 두꺼워진 연금 주머니를 평생 받아 쓸 수 있다.
개인사업자의 경우 필요경비와 급여 세팅 조절하기 : 퇴직 후 조그만 법인을 설립하거나 개인 사업을 시작하는 경우라면, 본인의 월 급여 책정액이나 종합소득세 신고 시 필요경비 처리를 정교하게 관리하여 과세표준상의 '소득금액'이 국민연금공단의 기준선(A값)을 넘지 않도록 조율하는 회계적 관리가 가능하다.
은퇴 후 노동은 단순히 돈을 버는 수단 이상의 가치를 지닌다. 매일 아침 갈 곳이 있고 내 능력을 사회에 발휘한다는 자부심은 노후 건강의 핵심 비결이다. 제도의 구체적인 숫자적 경계선을 명확히 인지하고 대응한다면, 국가의 연금 혜택과 내 노동의 대가를 모두 손에 쥐는 가장 현명하고 당당한 은퇴 생활을 누릴 수 있다.
핵심 요약
은퇴 후 소득 활동을 하더라도 실수령액이 아닌 '근로소득공제' 등을 제외한 순수 소득금액이 가입자 평균(A값)을 초과할 때만 국민연금이 감액된다.
월 100만~200만 원 수준의 소액 소일거리나 아르바이트 소득은 감액 기준선에 미치지 않으므로 연금 수령에 아무런 영향이 없다.
고소득으로 인해 감액이 불가피한 상황이라면 '연기연금 제도'를 활용해 수령 시기를 늦추고 연금액을 증액시키는 것이 재무적으로 훨씬 유리하다.
다음 글에서는 15편 장기 시리즈의 대단원을 장식하는 최종회로서, 100세 시대라는 거대한 파도 앞에서 내 연금 자산의 가치를 지켜내고 매년 오르는 물가(인플레이션)를 방어하는 '은퇴 자산 장기 유지 관리법'에 대해 총정리해 드리겠습니다.
은퇴 후 재취업이나 소소한 창업을 통해 목표로 삼고 계시는 월 소득 수준은 어느 정도인가요? 오늘 다룬 감액 기준선과 비교해 보셨을 때 안전한 구간인지 댓글로 함께 점검해 보아요!
댓글
댓글 쓰기