라이프노트

 정년퇴직 나이보다 조금 이른 50대 중후반에 회사를 그만두게 되면, 당장 다음 달 생활비 걱정과 함께 매달 꼬박꼬박 내야 했던 각종 고정 지출이 커다란 짐으로 다가온다. 그중에서도 많은 이들이 놓치는 복병이 바로 '국민연금 보험료'다. 직장에 다닐 때는 회사에서 절반을 내주어 실감을 못 하다가, 퇴직 후 "소득이 없어도 지역가입자로서 매달 보험료를 내라"는 고지서를 받으면 숨이 턱 막히기 마련이다. 내가 아는 한 선배도 50대 후반에 명예퇴직을 한 뒤, 재취업을 준비하는 몇 달 동안 소득이 전혀 없는데도 국민연금 고지서가 계속 날아와 깊은 한숨을 쉬었다. 돈이 없다고 무작정 안 내고 버티자니 독촉장이 올까 봐 불안하고, 그렇다고 모아둔 비상금을 헐어 내자니 당장 생활비가 아쉬운 진퇴양난의 상황이었다. 조기 퇴직 후 발생하는 이 소득 공백기에는 무작정 버티거나 무리하게 생돈을 내는 대신, 국가가 마련해 둔 합법적인 가입 유예 장치와 지원 제도를 반드시 활용해야 한다. 소득이 없을 때 연금 정지하는 기술: 납부예외 신청 회사를 그만두고 일시적으로 소득이 완전히 끊겼다면 가장 먼저 검토해야 할 제도가 국민연금 '납부예외'다. 납부예외는 실직, 사업 중단, 휴직 등으로 인해 보험료를 낼 수 없는 사정이 생겼을 때, 국민연금공단에 신청하여 소득이 없는 기간 동안 일시적으로 보험료 납부를 '면제'받는 제도다. 이 제도의 가장 큰 장점은 납부를 하지 않는 기간 동안 연금 가입자 지위는 그대로 유지된다는 점이다. 강제 독촉을 받지 않으며, 나중에 소득이 다시 생겼을 때부터 이어서 내면 된다. 하지만 세상에 공짜는 없는 법이다. 납부예외를 신청한 기간은 나중에 내가 평생 받을 연금액을 결정하는 '총 가입 기간(개월 수)'에서 완전히 제외된다. 앞선 3편에서 다루었듯 국민연금은 무조건 오래 낼수록 유리한 구조다. 만약 조기 퇴직 후 2~3년 동안 납부예외 상태로 방치한다면, 나중에 만 65세가 되어 받...

 "회사 다닐 때는 월급에서 알아서 몇십만 원씩 떼어가니 신경도 안 썼는데, 퇴직하고 나니 건강보험료 고지서 양식이 무서울 정도로 달라졌습니다." 50대에 조기 퇴직을 하거나 정년퇴직을 맞이한 선배들이 이구동성으로 겪는 가장 현실적인 충격은 다름 아닌 '건강보험료'다. 직장인 시절에는 아무리 연봉이 높아도 회사와 내가 반반씩 부담하는 '직장가입자'로 분류되어 크게 부담을 느끼지 못한다. 하지만 회사 문을 나서는 순간, 개인의 모든 자산에 점수를 매겨 보험료를 부과하는 '지역가입자'로 강제 전환된다. 내가 아는 한 선배도 퇴직 후 별다른 소득이 없으니 건강보험료가 몇만 원 수준으로 줄어들 줄 알았다가 큰 코를 다쳤다. 소득은 끊겼는데 살고 있는 집의 공시가격과 타던 자동차를 기준으로 점수가 산정되어, 직장인 시절보다 두 배가 넘는 보험료 고지서를 받게 된 것이다. 이른바 '은퇴 후 건보료 폭탄'이다. 은퇴 자산 설계에서 지출을 통제하는 가장 중요한 방어선 중 하나가 바로 이 건강보험료를 합법적으로 줄이는 기술이다. 자녀의 피부양자로 들어가는 조건 (가장 완벽한 방어선) 퇴직 후 건강보험료를 내지 않는 가장 좋은 방법은 직장에 다니는 자녀의 '피부양자'로 등록하는 것이다. 피부양자가 되면 자녀의 직장보험에 얹혀가는 개념이 되므로 본인 명의의 건강보험료는 0원이 된다. 그러나 정부의 복지 재정 강화로 인해 최근 피부양자 자격 조건이 대단히 까다로워졌다. 크게 소득 기준과 재산 기준 두 가지를 완벽하게 충족해야 한다. 소득 기준 모든 합산 소득(종합소득세 신고 대상 소득)이 연간 2,000만 원 이하 여야 한다. 여기에는 공적연금(국민연금, 공무원연금 등) 수령액도 포함되며, 이자·배당 같은 금융소득, 사업소득 등이 모두 합산된다. 만약 국민연금과 다른 소득을 합쳐 연 2,001만 원이 되는 순간, 다음 달로 피부양자 자격이 완전히 박탈되고 지역가입자로 전환된다. 재산 기준 보유...

 "남아있는 자산이라곤 지금 살고 있는 집 한 채가 전부인데, 이걸로 은퇴 후 30년을 버틸 수 있을까?" 대한민국 50대 은퇴 예정자들의 자산 구조를 들여다보면 공통적인 특징이 있다. 바로 전체 자산의 70~80%가량이 '부동산(주택)'에 묶여 있다는 점이다. 집값은 수억 원을 호가하지만 당장 쓸 수 있는 현금이 부족해 은퇴 후 생활고를 겪는 이른바 '하우스푸어' 고령층이 늘어나는 이유가 여기에 있다. 자녀들에게 짐이 되지 않고 떳떳하게 노후 생활비를 조달할 방법을 찾다가 가장 마지막에 도달하는 선택지가 바로 '주택연금'이다. 내가 주변 퇴직 선배들의 사례를 지켜보았을 때도 주택연금에 대한 시선은 극명하게 갈렸다. "자식들에게 집 한 채는 물려줘야지 어떻게 국가에 집을 넘기느냐"는 전통적인 시각이 있는 반면, "내 집을 담보로 평생 마르지 않는 월급을 받는 것만큼 확실한 노후 대책이 어디 있느냐"는 실용적인 시각도 존재한다. 중요한 것은 감정이 아니라 제도적 기준이다. 최근 가입 문턱과 혜택이 대폭 개선된 만큼 정확한 가입 조건과 나에게 가장 유리한 신청 타이밍을 냉정하게 따져보아야 한다. 주택연금이란 무엇이며, 가입 조건은 어떻게 될까? 주택연금은 쉽게 말해 내 집을 한국주택금융공사에 담보로 맡기고, 내 집에서 평생 살면서 매달 일정한 생활비를 연금 형태로 수령하는 국가 보장 제도다. 일반적인 주택담보대출은 내가 은행에 이자를 내야 하지만, 주택연금은 반대로 집을 담보로 내가 매달 돈을 받는 '역모기지론' 형태를 띤다. 가입을 위해 반드시 확인해야 할 핵심 기준은 다음과 같다. 연령 기준: 부부 중 1명이라도 만 55세 이상 이면 신청할 수 있다. 주택 가격 기준: 부부 합산 기준 보유 주택의 공시가격이 12억 원 이하 여야 한다. (시세가 아니라 공시가격 기준이므로, 실제 매매 시세로는 약 16억~17억 원 상당의 주택까지 가입 범위에 들어온다....

 "내가 가입한 개인연금이랑 퇴직연금을 합쳐서 한 달에 130만 원 넘게 받으면 세금 폭탄을 맞는다는데, 정말인가요?" 은퇴를 눈앞에 둔 50대 자산관리 세미나나 상담 현장에서 가장 많이 나오는 단골 질문 중 하나가 바로 이 '사적연금 연 1,500만 원 기준'이다. 직장 생활을 하면서 나름대로 노후를 잘 준비해 보겠다고 IRP나 연금저축에 꾸준히 저축해 온 분들일수록 이 소문을 듣고 억울함과 불안감을 동시에 토로하곤 한다. 열심히 모은 죄밖에 없는데 나중에 세금으로 다 뺏기는 것 아니냐는 걱정이다. 내가 처음 이 제도의 세법 조항을 들여다보았을 때도 숫자가 주는 압박감이 상당했다. 연 1,500만 원을 12개월로 나누면 고작 매달 125만 원꼴이다. 노후 생활비로는 그리 넉넉하지도 않은 금액인데, 이 선을 넘는 순간 종합소득세에 합산되어 엄청난 과세가 부과된다는 소문이 돌기 때문이다. 하지만 세법의 본질을 정확히 이해하면 무작정 두려워할 필요가 전혀 없다. 정부의 기준령을 정확히 파악하고 수령 계좌를 영리하게 통제하면, 세금 부담을 최소화하면서 내 노후 자금을 안전하게 인출할 수 있다. '연 1,500만 원'의 정확한 계산 범위 (무엇이 포함될까?) 가장 먼저 바로잡아야 할 오해는 내가 받는 '모든 연금'이 이 1,500만 원에 포함되는 것은 아니라는 점이다. 세법에서 말하는 사적연금 제한 규정에는 명확한 필터링 기준이 있다. 포함되지 않는 자산 (안심해도 되는 영역) 국민연금, 공무원연금, 사학연금 등 공적연금은 이 기준과 완전히 무관하다. 회사에서 정산받아 IRP로 들어간 '퇴직금 원금' 역시 이 연 1,500만 원 한도 계산에서 제외된다. (퇴직금은 앞서 7편에서 다룬 퇴직소득세 감면율을 적용받고 끝난다.) 세액공제를 받지 않고 개인이 순수하게 저축한 금액도 제외된다. 포함되는 자산 (주의 깊게 관리해야 할 영역) 연금저축(보험·펀드)에 납입하여 연말정산 때 세액공제를 받았던 원...

 정년퇴직을 앞둔 50대 선배들이 인사과나 은행에서 퇴직연금 서류를 받아 들고 가장 마지막에 하는 실질적인 고민은 결국 이것이다. "이 퇴직금을 한 번에 통장으로 받아서 남은 대출을 갚을까, 아니면 매달 조금씩 연금으로 쪼개서 받을까?" 대다수 직장인은 수십 년간 고생한 보상이라는 기분 때문에, 혹은 당장 눈앞의 빚을 정리하고 싶어서 목돈으로 한 번에 받아 가길 원한다. 실제 내 주변에서도 퇴직금을 일시금으로 받아 개인 통장에 넣었다가 생각보다 엄청난 액수의 '퇴직소득세'가 먼저 차감된 것을 보고 뒤늦게 당황하는 이들을 많이 보았다. 퇴직금은 일반 월급과 달리 평생에 걸쳐 쌓인 소득이기 때문에 한 번에 받으면 세금의 무게가 상당하다. 노후 자금의 소중한 원금을 지키기 위해서는 정부가 연금 수령을 유도하기 위해 마련해 둔 감세 혜택의 원리를 정확히 이해해야 한다. 퇴직소득세, 일시금으로 받으면 왜 무거울까? 퇴직금에 붙는 퇴직소득세는 우리가 매달 내는 근로소득세와 완전히 다른 방식으로 계산된다. 만약 수억 원에 달하는 퇴직금을 한 해의 근로소득과 합산해서 세금을 매긴다면 대다수 퇴직자가 최고 세율 구간에 걸려 세금 폭탄을 맞게 될 것이다. 그래서 국가에서는 '연분연승법'이라는 특수한 방식을 써서 세금을 분산해 계산해 준다. 근속연수가 길수록 세금을 많이 깎아주는 구조다. 그럼에도 불구하고 수천만 원에서 억 단위의 목돈이 한꺼번에 내 손에 쥐어질 때 빠져나가는 세금은 수백만 원에서 많게는 천만 원 단위를 훌쩍 넘어간다. 이 세금은 금융기관에서 퇴직금을 지급하기 전에 '원천징수'라는 이름으로 미리 떼고 주기 때문에, 일시금을 선택하는 순간 그만큼의 자산은 세상에서 사라지게 된다. 연금으로 수령하면 발생하는 마법: 세금 30~40% 감면 정부는 은퇴자들이 퇴직금을 한 번에 써버리지 않고 노후 생활비로 오래 활용하도록 장려하기 위해, 연금 형태로 쪼개어 받아 갈 때 엄청난 세제 혜택을 준다. 퇴직금을 일시금으...

 50대 서랍장이나 통장을 정리하다 보면 "내가 젊었을 때 이런 것도 가입해 뒀었나?" 싶은 금융 상품이 하나쯤 나오기 마련이다. 그중 대표적인 것이 10년, 혹은 20년 전에 지인이나 은행 창구 권유로 가입해 둔 '연금저축보험'이다. 당시에는 세금을 아껴주고 나중에 노후 자금이 된다는 말에 매달 돈을 넣었지만, 막상 은퇴를 코앞에 두고 수익률을 조회해 보면 한숨이 나오는 경우가 많다. 원금은 겨우 지켰거나, 시중 정기예금보다도 못한 이자가 붙어 있기 때문이다. 내가 아는 한 지인도 15년 동안 꼬박꼬박 납입한 연금저축보험 고지서를 보고 큰 충격을 받았다고 한다. 물가는 무섭게 올랐는데, 보험사의 공시이율에 묶여 있던 연금 자산은 사실상 제자리걸음을 하고 있었기 때문이다. 은퇴 후 본격적인 인플레이션 방어전에 돌입해야 하는 50대에게 자산의 정체는 곧 손실을 의미한다. 이제는 해묵은 연금저축 구조를 들여다보고, 필요하다면 '연금저축펀드'로의 리모델링을 진지하게 고민해야 할 시점이다. 연금저축보험과 연금저축펀드, 무엇이 다를까? 두 상품은 세액공제 혜택을 준다는 점에서 겉보기에 같아 보이지만, 돈을 굴리는 알맹이(운용 방식)와 비용 구조는 완전히 딴판이다. 연금저축보험 주로 보험사에서 판매하며, 보험사가 정한 '공시이율'에 따라 이자가 붙는다. 원금이 보장되고 시중 금리가 떨어지더라도 최저금리를 보장(최저보증이율)해 준다는 안정성이 매력이다. 하지만 결정적인 약점이 있다. 내가 낸 돈에서 사업비(수수료 및 관리비)를 미리 7~10%가량 먼저 떼고 남은 금액에만 이자를 굴린다. 이 때문에 가입 후 수년이 지나도 원금 회복이 더디고, 장기 수익률이 극히 저조할 수밖에 없다. 연금저축펀드 증권사에서 개설하며, 내가 낸 납입금으로 주식형·채권형 펀드나 ETF(상장지수펀드)를 직접 골라 투자한다. 사업비를 초기에 대량으로 떼지 않고 잔액에 대해 연 몇 % 수준의 운용 수수료만 부과되므로 원금 굴러가는 속도가 빠...

회사에서 퇴직연금 설명회를 듣거나 은행 창구에 가보면 가장 많이 듣는 단어 중 하나가 바로 'IRP'다. 정식 명칭은 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pension)인데, 이름이 워낙 낯설고 어렵다 보니 많은 50대 직장인들이 그저 "연말정산할 때 돈 넣어두면 세금 조금 깎아주는 통장" 정도로만 기억하곤 한다. 내가 처음 IRP 통장을 개설했을 때도 목적은 단순했다. 13월의 월급이라는 연말정산 환급금을 몇 푼이라도 더 받기 위해 금융기관 직원의 권유로 덥석 가입했다. 하지만 은퇴를 본격적으로 준비하는 50대에 이르러서야 이 통장의 진짜 가치를 알게 되었다. IRP는 단순히 직장인 시절 세금을 아끼는 일회성 도구가 아니다. 은퇴 후 회사에서 받을 퇴직금이 최종적으로 머무르고, 그 퇴직금을 쪼개어 매달 연금으로 수령하는 '노후 자금의 종착역'이자 '절세 주머니'이기 때문이다. IRP 통장, 왜 50대에 반드시 갖추어야 할까? 대한민국 직장인이라면 퇴직할 때 발생하는 퇴직금을 무조건 본인 명의의 IRP 계좌로만 받아야 하도록 법으로 정해져 있다. 즉, 원하든 원치 않든 은퇴자라면 누구나 거쳐 가야 하는 필수 관문이다. 50대에 IRP를 미리 개설하여 운용하면 크게 두 가지 혜택을 동시에 누릴 수 있다. 강력한 연말정산 세액공제 혜택 현재 소득 활동을 하고 있는 직장인이나 자영업자라면 연간 최대 900만 원(연금저축과 합산)까지 세액공제 혜택을 받는다. 총급여가 5,500만 원 이하인 경우 납입액의 16.5%를 돌려받으므로, 900만 원을 꽉 채워 넣었다면 연말정산 때 상당한 금액을 고스란히 환급받는다. 웬만한 시중 정기예금 이자보다 높은 확정 이익을 매년 챙기는 셈이다. 과세이연(세금을 나중으로 미룸)을 통한 복리 효과 일반 계좌에서 예금이나 ETF를 굴리면 이자나 배당이 발생할 때마다 15.4%의 세금을 바로 떼어간다. 하지만 IRP 계좌 안에서 발생하는 모든 투자 수익은 당장 ...